Ryczałt czy VAT - która forma opodatkowania bardziej opłaca się w 2023?

Ryczałt czy VAT - która forma opodatkowania bardziej opłaca się w 2023?
Autor Kacper Rutkowski
Kacper Rutkowski07.11.2023 | 4 min.

Ryczałt i VAT to dwie najpopularniejsze formy opodatkowania działalności gospodarczej w Polsce. Przedsiębiorcy często zastanawiają się, która z nich jest korzystniejsza i bardziej opłacalna. W artykule porównamy obie formy rozliczeń podatkowych i wskażemy ich wady oraz zalety.

Czym różnią się ryczałt i VAT?

Podstawowa różnica między ryczałtem a VAT polega na sposobie naliczania podatku. W przypadku VAT przedsiębiorca płaci podatek od wartości sprzedanych towarów i usług. Stawka VAT wynosi 23% lub 8% w zależności od rodzaju działalności. Przy ryczałcie podatek płacony jest od przychodu, a nie od zysku. Stawki ryczałtu są zryczałtowane i wynoszą od 2% do 17% w zależności od rodzaju działalności. Ryczałt jest więc uproszczoną formą opodatkowania.

Jakie są zalety rozliczania się na ryczałcie?

Rozliczanie się na ryczałcie ma kilka znaczących zalet:

  • Uproszczona księgowość - nie trzeba prowadzić pełnej ewidencji sprzedaży i zakupów.
  • Niższe koszty prowadzenia działalności - oszczędność czasu i pieniędzy na księgowości.
  • Pewność co do wysokości podatku - podatek nie zależy od wahań przychodów.
  • Możliwość zaliczek kwartalnych - mniejsza regularna kwota do zapłaty.

Dla małych firm rozliczanie na ryczałcie jest zdecydowanie prostsze i tańsze niż pełna księgowość i rozliczenie VAT.

Czytaj więcej: Ile kosztuje założenie działalności w 2023 r.? Poradnik krok po kroku

Kiedy lepiej wybrać VAT zamiast ryczałtu?

Są jednak sytuacje, kiedy bardziej opłaca się rozliczać VAT:

  • Przy wysokich kosztach działalności - VAT pozwala odliczyć koszty zakupów.
  • Gdy marża zysku jest niewielka - VAT liczony od zysku, a nie przychodu.
  • W początkowym okresie działalności, gdy są straty.
  • Przy sprzedaży produktów objętych niższą 8% stawką VAT.

Wtedy bardziej opłacalny może być VAT, bo pozwoli zaoszczędzić na podatku.

Jakie stawki VAT i ryczałtu obowiązują w 2023 roku?

Aktualnie w 2023 roku obowiązują następujące stawki VAT:

  • 23% - podstawowa stawka VAT,
  • 8% - obniżona stawka na niektóre produkty,
  • 5% - na niektóre artykuły spożywcze,
  • 0% - na eksport i wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów.

Stawki ryczałtu w 2023 roku wynoszą między innymi:

  • 2% - na sprzedaż gazet, książek, e-booków
  • 8,5% - na usługi gastronomiczne i sprzedaż napojów
  • 15% - na działalność usługową i handlową
  • 17% - na wolne zawody, np. prawników, radców prawnych.

Ile wynosi ryczałt od przychodów ewidencjonowanych?

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych wynosi 50% stawek podatku od dochodów osób fizycznych według skali podatkowej, czyli w 2023 roku:

  • 12% przy przychodach do 120 000 zł rocznie
  • 12,5% przy przychodach wyższych niż 120 000 zł rocznie

Jest to najkorzystniejsza stawka ryczałtu dla przedsiębiorców osiągających niewielkie przychody, np. z najmu prywatnego.

Która forma jest korzystniejsza dla małych firm?

Zdecydowanie ryczałt jest bardziej opłacalny i korzystny dla małych firm, zwłaszcza jednoosobowych działalności. Nie wymaga prowadzenia skomplikowanej rachunkowości, pozwala zaoszczędzić czas i pieniądze. Jest prostszy i łatwiejszy w rozliczeniu niż VAT.

Jak rozliczyć podatek VAT i ryczałt?

Aby rozliczyć VAT, należy składać comiesięczne lub kwartalne deklaracje VAT-7 wraz z ewidencją sprzedaży i zakupów. Terminy rozliczeń to 25. dzień kolejnego miesiąca lub kwartału.

Ryczałt rozlicza się raz do roku - PIT-28 należy złożyć do końca stycznia za mijający rok podatkowy. W trakcie roku płaci się zaliczki na podatek (co miesiąc lub kwartał).

Ryczałt czy VAT - co się bardziej opłaca w 2023 roku?

Podsumowując, dla większości małych firm i osób prowadzących jednoosobową działalność ryczałt będzie bardziej opłacalną formą opodatkowania. Pozwala zaoszczędzić czas i pieniądze na rozliczeniach. VAT opłaca się w większych firmach, przy dużych obrotach i niskich marżach zysku.

Wybór między ryczałtem a VAT powinien być poprzedzony dokładną analizą indywidualnej sytuacji firmy i branży, w jakiej ona działa. Warto skorzystać z porady doświadczonego księgowego lub doradcy podatkowego.

Najczęściej zadawane pytania

Główna różnica polega na sposobie naliczania podatku. Przy VAT płaci się podatek od wartości sprzedanych towarów i usług. Przy ryczałcie płaci się zryczałtowany podatek od przychodu, bez względu na koszty i zysk. Ryczałt jest więc uproszczoną formą opodatkowania.

Ryczałt jest korzystniejszy dla małych firm ze względu na prostotę i niższe koszty rozliczeń. VAT bardziej opłaca się w dużych firmach, przy wysokich kosztach i niskich marżach zysku, bo można odliczyć koszty zakupów.

Stawki VAT w 2023 r. to: 23% podstawowa, 8% obniżona, 5% na żywność. Stawki ryczałtu od 2% do 17% w zależności od rodzaju działalności. Ryczałt ewidencjonowany wynosi 12% lub 12,5% przychodu.

VAT rozlicza się składając comiesięczne lub kwartalne deklaracje VAT-7 wraz z ewidencją sprzedaży i zakupów do 25. dnia następnego miesiąca/kwartału.

Ryczałt ewidencjonowany rozlicza się raz do roku składając zeznanie PIT-28 za mijający rok podatkowy do końca stycznia. Wpłaca się zaliczki co miesiąc lub kwartał.

5 Podobnych Artykułów:

  1. Praca jako tester gier - zostań testerem gier komputerowych
  2. Python - Język programowania dla początkujących i zaawansowanych | Poradnik 2023
  3. Dofinansowanie szkoleń - jak otrzymać dotację na kurs z Urzędu Pracy?
  4. Sieci społecznościowe - dlaczego warto korzystać z portali społecznościowych w 2023 roku?
  5. Praca dla junior frontend developera - zostań juniorem już dziś!
tagTagi
shareUdostępnij
Autor Kacper Rutkowski
Kacper Rutkowski

Jestem pasjonatem nowych technologii, zwłaszcza sztucznej inteligencji. Na moim blogu dzielę się wizjami na temat przyszłości AI oraz publikuję analizy wpływu innowacji technologicznych na biznes, ekonomię i bezpieczeństwo sieci. Poruszam również tematykę trendów w bankowości. Dostarczam specjalistyczną wiedzę.

Oceń artykuł
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
Ocena: 0.00 Liczba głosów: 0

Komentarze (0)

email
email

Polecane artykuły